Спектр вопросов, которые может решить судебная экономическая экспертиза, не ограничивается четким перечнем. Все зависит от конкретной ситуации и фактов нарушений/преступлений, выявленных в ходе проверки.
Цель проведения финансово-экономической экспертизы
Благодаря проведению данного типа проверки можно:
- узнать насколько платёжеспособна, ликвидна и кредитоспособна организация, то есть её финансовое состояние;
- проанализировать финансовые результаты деятельности компании;
- определить неуплаченные налоги, сумму неправомерно полученной прибыли;
- узнать распределение имущественных долей между учредителями в Уставном Фонде;
- определить причины задолженности компании (как дебиторской, так и кредиторской);
- выявить нецелевое использование финансовых средств;
- проверить бухгалтерскую документацию касательно учёта финансовых средств, основных средств;
- расчёт заработной платы и т.д.
Что подлежит проверке в ходе экономической экспертизы для суда
При проведении судебной экономической экспертизы объектом исследования является документация.
- Первичная документация, к которой принадлежат накладные, кассовые и банковские документы, таможенные декларации, акты приема-передачи, инвентаризационные описания, ведомости расчёта зарплаты и т.д.
- Учётные реестры. К таковым принадлежат кассовые книги, карточки складского учёта, регистры налоговых накладных, ведомости аналитического учёта, журналы-ордера.
- Финансовая, налоговая и бухгалтерская отчётность, отчётность материально ответственных лиц, кассовые отчёты, отчёты об использовании средств, балансовые отчётности, налоговые и другие отчёты.
- Договора, контракты, ценные бумаги, справочно-технические документы и пр.
В качестве источников информации также могут выступать акты документальных проверок деятельности компании, ревизии, организационно-распорядительная документация, результаты исследований экспертов других направлений.
В процессе проведения финансово-экономической экспертизы специалисты Оценочной компании Спарк способны провести анализ состояния бухгалтерского, налогового учёта компании на предмет достоверности, полноты и правильности отображения её финансово-хозяйственной деятельности. Эксперты определяют: насколько достоверны данные всех отчётностей, анализируют экономические показатели в динамике, составляют прогнозы на будущее. Наши специалисты смогут оценить влияние заключённых сделок на показатели работы предприятия, степень их соответствия рыночным условиям. Особое внимание они обращают на внутренние и внешние факторы с анализом и оценкой этого влияния.
Заказчики и основание для проведения проверки
Заказ судебной экономической экспертизы может поступить от правоохранительных органов (прокуратуры, налоговой, суда) или от пострадавшего лица, адвокатов со стороны защиты. Как уже было сказано, финансово-экономическая экспертиза необходима при расследовании или судебных разбирательствах по делам, связанным с преступлениями в экономической сфере, гражданским или арбитражным делам. Однако проведение судебной экономической экспертизы почти всегда сопряжено с проведением других видов проверок, услуги которых также предоставляет наша Оценочная компания. Чтобы провести экспертное исследование, необходимо письменное заявление или процессуальный документ с пострадавшей стороны или адвокатов защиты.
Особое внимание к главным фигурантам проверки
Финансово-экономическая экспертиза выполняется специалистами Оценочной компании Спарк, которые являются профессионалами в сфере экономических вопросов, легко ориентируются в налоговых нормативах. Главный фигурант проведения экспертизы – эксперт. Именно ему вверяется проведение всесторонней проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. И он вправе самостоятельно выбирать средства и методы проведения исследования. Любое влияние на независимого эксперта запрещено.
Методика проведения экспертной проверки – исключительная компетенция специалиста. В зависимости от конкретной ситуации, обстоятельств и фактов наши эксперты могут проводить проверку финансовой, бухгалтерской, налоговой отчётности следующими способами.
- Документальная проверка (нормативная, арифметическая, формальная, хронологическая)
- Сопоставление.
- Моделирование документальных данных.
В ходе проведения независимой судебной экономической экспертизы, эксперты Оценочной компании Спарк работают по следующей схеме:
- осуществляют предварительный осмотр документов;
- детально исследуют объекты экспертизы;
- синтезируют полученную информацию и анализируют её;
- оформляют письменное экспертное заключение, которое носит доказательный характер.
Обращаясь в нашу компанию, вы можете быть уверены в экспертах, которым поручаются ваши дела. Они обладают внушительным опытом работы в узкоспециализированных направлениях, а на счету у каждого из них не один десяток проведенных экспертиз. Сроки проведения экспертизы напрямую зависят от сложности и объема исследуемой документации.
